Steuerlast-Rechner für GbR und Gewerbe
Was vom GbR-Gewinn nach Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Soli und §-35-Anrechnung bleibt – mit Hebesatz, Gewinnanteil und Jahr 2023–2026. Schätzung, keine genaue Steuerberechnung.
Der Steuerlast-Rechner für die GbR kombiniert Gewinnanteil, Gewerbesteuer (Hebesatz) und Einkommensteuer 2026 inklusive §-35-Anrechnung. Beispiel: 80.000 € GbR-Gewinn, 50 % Anteil, Berlin 410 %, ohne Kirche – dir bleiben grob 32.693,87 € von 40.000 €. Das ist eine Schätzung, keine 100 % genaue Steuerberechnung, ohne Krankenversicherung, ohne Gewähr.
Schätzung: Gewinnanteil plus Gewerbesteuer und Einkommensteuer 2026, mit Anrechnung nach § 35 EStG. Keine 100 % genaue Steuerberechnung.
Städte-Werte sind Orientierung, nicht jahrgenau.
Beim Splitting hier das gemeinsame zvE eintragen, wenn der andere Ehegatte Einkünfte hat.
Schätzung 2026
40.000,00 € Gewinnanteil · 18,3 % Steuern
32.693,87 €
bleiben nach Steuern / Jahr
- GewSt-Anteil
- 3.982,13 €
- ESt vor § 35
- 7.209,00 €
- Anrechnung § 35
- −3.885,00 €
- ESt nach § 35
- 3.324,00 €
- Soli + Kirche
- 0,00 €
- Steuern gesamt
- 7.306,13 €
GbR-Gewerbesteuer 7.964,25 € bei 410 % Hebesatz · über 400 % bleibt 97,13 € ohne Anrechnung
Schätzung, keine 100 % genaue Steuerberechnung. Vereinfachter gesetzlicher Tarif, ohne Sonderfälle, ohne Gewähr, keine Steuerberatung.
Was der Rechner zusammenführt
In der GbR fallen zwei Ebenen an: die Gesellschaft zahlt Gewerbesteuer, du zahlst Einkommensteuer auf deinen Gewinnanteil. § 35 EStG rechnet die Gewerbesteuer grob auf die ESt an – aber nicht immer vollständig, sobald der Hebesatz über 400 % liegt. Das Ergebnis ist eine Schätzung für das Jahr 2026.
Beispiel (Defaults, 2026)
80.000 € Gewinn, zwei gleiche Anteile, Berlin 410 %, Grundtarif, keine Kirche: 40.000 € Anteil, rund 3.982,13 € Gewerbesteuer, 7.209,00 € tarifliche ESt, 3.885,00 € Anrechnung – unterm Strich bleiben grob 32.693,87 € vor Krankenversicherung. Schätzung, kein Bescheid.
In 3 Schritten
- Jahr, Gewinn der GbR und deinen Prozentsatz eintragen (laut Gesellschaftsvertrag).
- Hebesatz der Betriebsstätte für dieses Jahr wählen (nicht nur die Städteliste).
- Ergebnis als Größenordnung nutzen – Elster, EÜR und Feststellung bleiben Pflicht.
Verwandte Rechner
Nur der Tarif: Einkommensteuer-Rechner. Nur Gewerbesteuer: Gewerbesteuer-Rechner. Gewinn sammeln: Gewinnübersicht.
Was bleibt vom Gewinn nach Steuern? · Steuererklärung in der GbR · Hebesatz verstehen
Schätzung, keine 100 % genaue Steuerberechnung. Vereinfachter gesetzlicher Tarif, ohne Sonderfälle, ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Ohne KV/PV, ohne Hinzurechnungen, ohne Sonderausgabenabzug der Kirchensteuer. Stand 2026.
Häufige Fragen
Zahlt die GbR Einkommensteuer?
Nein. Die GbR ist einkommensteuerlich transparent: du versteuerst deinen Gewinnanteil privat (Anlage G). Gewerbesteuer entsteht auf Ebene der Gesellschaft und wird nach dem Gewinnverteilungsschlüssel anteilig zugerechnet.
Was macht § 35 EStG in der Rechnung?
Die Einkommensteuer sinkt um das Vierfache deines Anteils am Gewerbesteuer-Messbetrag, höchstens um die tatsächlich auf dich entfallende Gewerbesteuer. Bei Hebesätzen über 400 % bleibt oft ein Rest ohne Anrechnung.
Ist der Gewinn vor oder nach Gewerbesteuer?
Steuerlich vor Gewerbesteuer: die GewSt ist keine Betriebsausgabe (§ 4 Abs. 5b EStG). Trotzdem fließt sie aus der GbR ab. Deshalb zieht der Rechner deinen GewSt-Anteil vom verbleibenden Geld ab, obwohl er im zvE noch drin ist.
Wann trage ich ein eigenes zvE ein?
Wenn du Sonderausgaben, andere Einkünfte oder beim Splitting das gemeinsame Einkommen abbilden willst. Leer lassen heißt: zvE = dein Gewinnanteil. Splitting ohne das gemeinsame zvE unterschätzt die Steuer, sobald der andere Ehegatte Einkünfte hat.
Ist die Krankenversicherung enthalten?
Nein. Selbstständige zahlen KV und Pflege extra (freiwillig gesetzlich oder privat). Der Rechner zeigt nur Steuern. Was „zum Leben“ bleibt, liegt darunter.
Ist das Ergebnis genau?
Nein. Es ist eine Schätzung: vereinfachter ESt-Tarif des gewählten Jahres, Gewerbesteuer ohne Hinzurechnungen, Hebesatz-Liste nicht jahrgenau, ohne KV, Kinder, Progressionsvorbehalt und Sonderausgaben. Keine Steuererklärung, keine Beratung.
Ist der Steuerlast-Rechner kostenlos?
Ja. Kostenlos, ohne Anmeldung – Schätzung für 2023 bis 2026, keine Steuererklärung, keine Beratung.
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