Fixkosten-Rechner für Unternehmen

Was macht der Fixkosten-Rechner für Unternehmen?

Der Rechner beantwortet die Frage, die vor jeder Preiskalkulation steht: Was kostet mein Betrieb, bevor ich den ersten Euro verdient habe? Du trägst alle laufenden Kosten ein – egal ob sie monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich abgebucht werden – und ordnest sie einem Bereich zu. Der Rechner ermittelt daraus die Fixkosten pro Monat und Jahr, die Aufteilung nach Bereich, den Break-even-Umsatz und eine Jahresübersicht aller Abbuchungen.

Welche Fixkosten hat ein Unternehmen?

Bereich	Typische Posten	Umsatzsteuer
Miete & Pacht (kalt)	Büro, Laden, Lager, Stellplätze	meist keine; 19 %, wenn der Vermieter zur Umsatzsteuer optiert hat
Nebenkosten & Energie	Nebenkosten-Vorauszahlung, Strom, Gas, Wasser, Abfallentsorgung, Reinigung	Strom und Gas 19 %; kommunale Gebühren meist ohne
Personal	Gehälter, Minijobs, Geschäftsführergehalt, betriebliche Altersvorsorge	keine
Software & Lizenzen	Office, Buchhaltung, CRM, Cloud, Hosting, Domains	19 %; Anbieter im Ausland oft netto (Reverse Charge)
Internet & Telefon	Anschluss, Mobilfunkverträge, Telefonanlage	19 %
Versicherungen	Betriebshaftpflicht, Inhalts-, Rechtsschutz-, Cyberversicherung	keine (Versicherungsteuer, nicht abziehbar)
Fahrzeuge & Leasing	Leasingraten, Kfz-Steuer, Kfz-Versicherung, Geräteleasing	Leasing 19 %; Steuer und Versicherung keine
Beratung & Buchhaltung	Steuerberatung, Lohnabrechnung, Jahresabschluss	19 %
Beiträge & Abgaben	Rundfunkbeitrag, IHK oder Handwerkskammer, Berufsgenossenschaft, Verbände	meist keine

Kreditraten gehören nur mit dem Zinsanteil zu den Kosten; für die Liquiditätsplanung kannst du trotzdem die volle Rate eintragen. Abschreibungen sind Kosten ohne Abbuchung – nimm sie auf, wenn du Preise kalkulierst, und lass sie weg, wenn es dir um den Kontostand geht.

Netto oder brutto: was zählt als Kosten?

Regelbesteuerte Unternehmen ziehen die Umsatzsteuer aus Eingangsrechnungen als Vorsteuer ab. Sie läuft durch und ist kein Aufwand – deine Fixkosten sind die Nettobeträge. Auf dem Konto fehlt das Geld trotzdem bis zur nächsten Voranmeldung, deshalb zeigt die Jahresübersicht die Abbuchungen inklusive Umsatzsteuer.

Kleinunternehmer nach § 19 UStG und Betriebe mit umsatzsteuerfreien Umsätzen, etwa Heilberufe oder Versicherungsvermittler, bekommen nichts zurück. Für sie ist der Bruttobetrag die Kostengröße. Welchen Betrag du in einer Zeile einträgst, ist egal: Über „Betrag ist“ und den USt-Satz rechnet der Rechner in beide Richtungen um – wie der Mehrwertsteuer-Rechner.

Personal: brutto, netto und was es wirklich kostet

Für deine Kalkulation ist das Nettogehalt der Beschäftigten unerheblich. Entscheidend ist das Arbeitgeberbrutto: Bruttogehalt plus dein Anteil zur Sozialversicherung.

Größe	Beispiel	Wer bekommt es?
Nettogehalt	ca. 2.300 €	die beschäftigte Person
Bruttogehalt	3.400 €	Netto plus Lohnsteuer und Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung
Arbeitgeberbrutto	ca. 4.114 €	Brutto plus rund 21 % Arbeitgeberanteil – das sind deine Kosten

Trägst du ein Bruttogehalt ein, schlägt der Rechner den Aufschlag automatisch auf. Rechne einige Prozentpunkte dazu, wenn du Umlagen (U1, U2, Insolvenzgeld) und die Berufsgenossenschaft nicht separat erfasst. Den genauen Wert für ein einzelnes Gehalt liefert der Lohnnebenkosten-Rechner, für Minijobs der Minijob-Kosten-Rechner für Arbeitgeber. Urlaubs- und Weihnachtsgeld trägst du als eigenen Posten mit jährlicher Abrechnung ein.

Räume: Kaltmiete, Warmmiete und Nebenkosten

Die Kaltmiete ist der reine Preis für die Fläche. Zur Warmmiete kommen die Nebenkosten-Vorauszahlung für Heizung, Wasser und Hausbetrieb. Strom, Internet und Abfallentsorgung laufen bei Gewerbeflächen oft über eigene Verträge und stehen nicht im Mietvertrag. Trag die Kaltmiete unter „Miete & Pacht“ und alles Weitere unter „Nebenkosten & Energie“ ein – der Rechner zeigt dann beide Summen.

Formel: Break-even-Umsatz

Break-even-Umsatz = Fixkosten ÷ (1 − variable Kosten in % vom Umsatz). Im Beispielbetrieb mit 14.727,12 € Fixkosten und 20 % variablen Kosten sind das 14.727,12 ÷ 0,8 = 18.408,90 € im Monat. Bei 24.000 € Umsatz bleiben 4.472,88 € Überschuss; der Umsatz dürfte um 23,3 % sinken, bevor der Betrieb Verlust macht.

Der Überschuss ist vor Steuern gerechnet. In Einzelunternehmen und Personengesellschaften muss er auch dein eigenes Einkommen tragen – es gibt kein Geschäftsführergehalt, das als Posten in der Liste steht.

Fixkosten berechnen in 3 Schritten

1. Vorsteuerabzug und Lohnnebenkosten-Aufschlag festlegen.
2. Jeden Posten mit Bereich, Betrag, Anzahl und Abrechnungsintervall eintragen.
3. Fixkosten, Break-even-Umsatz und Jahresübersicht ablesen.

Zahlungsintervalle auf den Monat umrechnen

Abrechnung	Umrechnung	Beispiel
Monatlich	Betrag × 1	Internet 59 € → 59 € / Monat
Vierteljährlich	Betrag ÷ 3	Rundfunkbeitrag 18,36 € → 6,12 € / Monat
Halbjährlich	Betrag ÷ 6	Kfz-Versicherung 480 € → 80 € / Monat
Jährlich	Betrag ÷ 12	Betriebshaftpflicht 620 € → 51,67 € / Monat

Ergebnis einordnen

• Fixkosten je Arbeitstag zeigen, was jeder Tag kostet, an dem der Betrieb geöffnet ist – eine gute Größe für Tagessätze und Mindestumsätze.
• Hoher Personalanteil ist bei Dienstleistern normal. Dort entscheidet die Auslastung: Jede nicht abgerechnete Stunde bleibt als Fixkosten stehen.
• Geringer Sicherheitsabstand heißt, dass schon ein schwacher Monat ins Minus führt. Dann lohnt der Blick auf kündbare Posten – wann ein Vertrag endet, zeigt der Vertragsende-Rechner.
• Jährliche Abbuchungen wie Versicherungen und Kammerbeiträge treffen oft im ersten Quartal zusammen. Die Rücklage pro Monat fängt das ab.

Verwandte Rechner

Was eine Stelle über dem Brutto kostet, zeigt der Lohnnebenkosten-Rechner. Den Stromabschlag prüft der Stromkostenrechner, die Steuer auf den Gewinn der Gewerbesteuer-Rechner. Ob sich ein Firmenwagen eher im Leasing oder im Kauf rechnet, vergleicht der Rechner Auto-Leasing vs. Kauf. Für den privaten Haushalt gibt es den Fixkosten-Rechner für Paare.

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Was alles auf die Liste gehört, steht in Fixkosten im Unternehmen berechnen. Die Formel hinter dem Mindestumsatz erklärt Break-even-Umsatz berechnen, und wo du ansetzt, wenn die Summe zu hoch ist, Fixkosten im Unternehmen senken.

Alle Angaben ohne Gewähr. Der Rechner ist eine Orientierung und ersetzt keine Steuer- oder Unternehmensberatung.