Dienstwagen-Vergleich
Verbrenner vs. Elektro als Dienstwagen vergleichen – Leasing, Sprit oder Strom und 1-%- vs. 0,25-%-Privatnutzung, als Richtwert für Selbstständige.
Der Dienstwagen-Vergleich stellt Verbrenner und Elektro für Selbstständige gegenüber: Leasing, Sprit bzw. Strom und die 1-%- vs. 0,25-%-Privatnutzung. Bis 100.000 € Bruttolistenpreis gilt beim E-Auto 0,25 %. Beispiel: 45.000 € BLP, 15.000 km – oft spart das E-Auto spürbar bei der Steuer. Richtwert ohne Gewähr.
Für Selbstständige und Freiberufler: betriebliche Leasingfahrzeuge mit pauschaler Privatnutzung (1 %-Regelung). Arbeitnehmer mit Gehaltsumwandlung rechnen anders.
Allgemeine Angaben
Verbrenner
Elektroauto
Strompreis-Voreinstellung
Grenzsteuersatz 38,6 % · inkl. Vorsteuerabzug
148,69 €
sparst du mit dem Elektroauto effektiv pro Monat · 5.352,84 € über 3 Jahre
Effektive Monatsbelastung
| Posten / Monat | Verbrenner | Elektro |
|---|---|---|
| Leasing brutto | 449,00 € | 479,00 € |
| Sprit / Strom | 142,19 € | 76,56 € |
| Operativ (Kassenabfluss) | 496,80 € | 466,86 € |
| Privatnutzung 1 % / 0,25 % | 450,00 € | 112,25 € |
| davon Arbeitsweg | 0,00 € | 0,00 € |
| Steuerersparnis Betriebsausgaben | −191,66 € | −180,11 € |
| Steuer auf Privatnutzung | 173,61 € | 43,31 € |
| Effektive Belastung | 478,74 € | 330,05 € |
Kumulierte Netto-Belastung über 3 Jahre
- Verbrenner
- 17.234,72 €
- Elektro
- 11.881,84 €
Was ist ein Dienstwagen-Vergleich Verbrenner vs. Elektro?
Der Rechner richtet sich an Selbstständige und Freiberufler, die ein betriebliches Fahrzeug leasen und privat mitnutzen. Er addiert Leasing und Energie, zieht die Steuerersparnis durch Betriebsausgaben ab und rechnet die pauschale Privatnutzung (1 % vs. 0,25 %) mit dem persönlichen Grenzsteuersatz wieder hinzu. Unterm Strich steht die effektive monatliche Belastung – nicht der Brutto-Listenpreis allein.
Formeln
| Größe | Formel | Beispiel |
|---|---|---|
| Energie / Monat | km/Jahr ÷ 12 ÷ 100 × Verbrauch × Preis | 15.000 ÷ 12 ÷ 100 × 6,5 × 1,75 € ≈ 142 € |
| Privatnutzung Verbrenner | 1 % × BLP + 0,03 % × BLP × km Arbeitsweg | 1 % × 45.000 € = 450 € |
| Privatnutzung E-Auto | 0,25 % × BLP (bis 100.000 € BLP) | 0,25 % × 44.900 € ≈ 112 € |
| Kostendeckelung | Minimum aus Pauschale und operativen Kosten | nie mehr ansetzen als Leasing + Energie |
| Effektive Belastung | operative Kosten − Steuerersparnis + Steuer auf Privatnutzung | Kassenabfluss nach Steuern |
1 %, 0,5 % und 0,25 % im Vergleich
| Fahrzeug | Satz / Monat | bei 50.000 € BLP |
|---|---|---|
| Verbrenner | 1 % | 500 € |
| E-Auto bis 100.000 € BLP | 0,25 % | 125 € |
| E-Auto über 100.000 € BLP | 0,5 % | 250 € |
Die 0,25 %-Grenze gilt für Anschaffungen nach dem 30.06.2025 (zuvor 70.000 €). Plug-in-Hybride liegen typischerweise bei 0,5 % und sind hier nicht abgebildet.
Dienstwagen vergleichen in 3 Schritten
- Trage Gewinn, Jahreskilometer und optional den Arbeitsweg ein – daraus folgt der Grenzsteuersatz.
- Fülle Bruttolistenpreis, Leasingrate und Verbrauch für Verbrenner und Elektroauto aus.
- Lies die effektive Netto-Belastung ab: operative Kosten plus Steuer auf die Privatnutzung, minus Steuerersparnis durch Betriebsausgaben.
Beispiel aus der Praxis
- Gewinn 60.000 €, 15.000 km, 3 Jahre, Vorsteuerabzug: Verbrenner 45.000 € BLP / 449 € Rate / 6,5 l vs. Elektro 44.900 € / 479 € / 17,5 kWh zu Hause (0,35 €).
- Die höhere Leasingrate des E-Autos wird oft durch weniger Energiekosten und vor allem durch die deutlich kleinere Privatnutzung mehr als ausgeglichen.
- Beide Fahrzeuge senken den Gewinn (Betriebsausgaben). Das E-Auto holt weniger über die Entnahme zurück – genau das ist der steuerliche Hebel.
Was der Rechner nicht abbildet
Keine Fahrtenbuchmethode, keine Sonder-AfA beim Kauf, keine Versicherung/Kfz-Steuer (im Leasing oft enthalten), keine Gewerbesteuer. Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer; Gewerbetreibende zusätzlich – oft mit Anrechnung auf die Einkommensteuer. Alle Angaben ohne Gewähr, keine Steuerberatung.
Verwandte Rechner
Laufende Pkw-Kosten ohne Steuer: Autokosten-Rechner. Nur Sprit oder Strom: Spritkosten-Rechner, Stromkosten-Rechner. Grenzsteuersatz grob einordnen: Brutto-Netto-Rechner. Arbeitsweg als Entfernungspauschale: Pendlerpauschale-Rechner.
Die 1-%- und 0,25-%-Regelung in Ruhe erklärt, mit denselben Beispieldaten wie oben: Dienstwagen Verbrenner vs. Elektro: einfach erklärt.
Rechtsstand Privatnutzung und ESt-Tarif: 2026. Individuelle Fälle (Fahrtenbuch, Poolfahrzeuge, Unter 50 % betriebliche Nutzung) können abweichen.
Häufige Fragen
Wie funktioniert die 1-Prozent-Regelung beim Dienstwagen?
Für die private Nutzung setzt du monatlich 1 % des Bruttolistenpreises (BLP) als Entnahme an. Ein Verbrenner für 45.000 € BLP bedeutet 450 € geldwerten Vorteil pro Monat, der mit deinem Grenzsteuersatz versteuert wird.
Wann gilt 0,25 % beim Elektro-Dienstwagen?
Bei rein elektrischen Fahrzeugen, die nach dem 30.06.2025 angeschafft wurden, gilt 0,25 % des BLP, solange der BLP 100.000 € nicht übersteigt. Darüber sind es 0,5 %. Vor Juli 2025 lag die Grenze bei 70.000 €. Stand: 2026, ohne Gewähr.
Was ist die Kostendeckelung bei der 1-Prozent-Regelung?
Der anzusetzende Privatnutzungswert darf die tatsächlichen Fahrzeugkosten (Leasing plus Energie, hier nach Vorsteuer) nicht übersteigen. Der Rechner nimmt das Minimum aus Pauschale und operativen Kosten.
Zählt der Arbeitsweg extra zur Privatnutzung?
Ja, pauschal 0,03 % des BLP je Entfernungskilometer und Monat beim Verbrenner. Beim E-Auto wird derselbe Abschlag wie bei der Privatnutzung angewandt (ein Viertel bzw. die Hälfte).
Sind Leasing und Strom wirklich Betriebsausgaben?
Beim betrieblichen Fahrzeug mindern Miete und Energie den Gewinn. Die Privatnutzung wird dann pauschal wieder hinzugerechnet. Unterm Strich bleibt oft ein Steuervorteil – beim E-Auto deutlich größer, weil die Hinzurechnung kleiner ist.
Ist der Dienstwagen-Vergleich kostenlos?
Ja. Der Rechner auf machsklar.de ist kostenlos, ohne Anmeldung, für Handy und Desktop. Alle Steuerwerte sind vereinfachte Richtwerte für 2026, keine Steuerberatung.