Was heißt Mehrwertsteuer herausrechnen?
Mehrwertsteuer herausrechnen bedeutet: Du hast den Bruttopreis (inkl. MwSt.) und willst Nettobetrag und Steueranteil trennen. In Deutschland gilt 2026 der Regelsteuersatz 19 % und der ermäßigte Satz 7 %.
Mehrwertsteuer berechnen: alle Formeln
Wer die Mehrwertsteuer berechnen will, braucht je nach Ausgangswert eine von vier Formeln. Der Steuersatz s wird dabei als Dezimalzahl eingesetzt: 19 % = 0,19, 7 % = 0,07.
| Gesucht | Formel | 19 % | Beispiel |
|---|---|---|---|
| Netto aus Brutto | Brutto ÷ (1 + s) | Brutto ÷ 1,19 | 119 ÷ 1,19 = 100 € |
| MwSt. aus Brutto | Brutto × s ÷ (1 + s) | Brutto × 19 ÷ 119 | 119 × 19 ÷ 119 = 19 € |
| Brutto aus Netto | Netto × (1 + s) | Netto × 1,19 | 100 × 1,19 = 119 € |
| MwSt. aus Netto | Netto × s | Netto × 0,19 | 100 × 0,19 = 19 € |
Für 7 % ersetzt du 1,19 durch 1,07 und 19 ÷ 119 durch 7 ÷ 107. Praktisch zum Merken: Im Bruttopreis stecken bei 19 % immer rund 15,97 % Steuer, bei 7 % rund 6,54 %.
Schritt für Schritt (19 %)
- Bruttobetrag notieren, z. B. 119 €.
- Durch 1,19 teilen: 119 ÷ 1,19 = 100 € Netto.
- Differenz ist die MwSt.: 119 − 100 = 19 €.
Nicht 19 % vom Brutto abziehen – das wäre 22,61 € und falsch. Richtig ist immer durch 1,19 (bzw. 1,07) teilen.
Wann 19 %, wann 7 %?
| Satz | Typische Waren |
|---|---|
| 19 % | Elektronik, Möbel, Handwerkerleistungen, Gastronomie vor Ort |
| 7 % | Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, ÖPNV, Hotelübernachtung |
Beispiele
Rechnung 238 € brutto
238 ÷ 1,19 = 200 € netto, MwSt. 38 €.
Lebensmittel 21,40 €
21,40 ÷ 1,07 ≈ 20 € netto, MwSt. ≈ 1,40 €.
Netto 80 € aufschlagen
80 × 1,19 = 95,20 € brutto.
Brutto, Netto, MwSt.: Tabelle für gängige Beträge
| Brutto | Netto bei 19 % | MwSt. 19 % | Netto bei 7 % | MwSt. 7 % |
|---|---|---|---|---|
| 10 € | 8,40 € | 1,60 € | 9,35 € | 0,65 € |
| 50 € | 42,02 € | 7,98 € | 46,73 € | 3,27 € |
| 100 € | 84,03 € | 15,97 € | 93,46 € | 6,54 € |
| 500 € | 420,17 € | 79,83 € | 467,29 € | 32,71 € |
| 1.000 € | 840,34 € | 159,66 € | 934,58 € | 65,42 € |
Gerundet wird auf volle Cent. Auf Rechnungen mit mehreren Positionen wird die Steuer meist aus der Summe je Steuersatz berechnet – deshalb kann die Summe einzeln gerundeter Positionen um einen Cent abweichen.
Wann steht keine Mehrwertsteuer auf der Rechnung?
Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus. Auf ihren Rechnungen ist der Betrag also schon der Endpreis – herausrechnen ergibt dort keinen Sinn. Auch manche Leistungen sind ganz von der Umsatzsteuer befreit, etwa viele ärztliche Heilbehandlungen. Im Zweifel hilft ein Blick auf die Rechnung: Ausgewiesen ist die Steuer nur, wenn Satz und Betrag dort stehen.
Typische Fehler
- 19 % vom Brutto abziehen: ergibt zu viel Steuer.
- Falschen Satz wählen: Bücher 7 %, Elektronik 19 %.
- Skonto danach: erst MwSt. verstehen, dann Skonto auf den Rechnungsbetrag – siehe Skonto richtig berechnen.
Allgemeine Prozentformeln stehen in der Anleitung Prozent berechnen. Gebühren von PayPal und anderen Kassen: PayPal-Gebühren.
Kurz zusammengefasst
Brutto durch 1,19 oder 1,07 teilen, Rest ist die MwSt. Im Mehrwertsteuer-Rechner trägst du einen Betrag ein und siehst Netto, Steuer und Brutto sofort.
Alle Angaben ohne Gewähr. Steuersätze können sich ändern.